Как вести учет расходов в тарологическом бизнесе

Важно: даже если вы работаете «для себя» и у вас нет юридического лица‚
любые доходы и расходы‚ связанные с тарологической деятельностью‚
подлежат учёту и могут повлиять на вашу налоговую нагрузку.
Ниже приведён пошаговый алгоритм‚ как это делать грамотно и без лишних рисков.

Определите статус своей деятельности

• Самозанятый. Подходит‚ если консультации проводите лично‚ без наёмных сотрудников и расчётов с юрлицами.
• Индивидуальный предприниматель (ИП). Необходим‚ если покупаете крупные партии карт‚ арендуете офис или нанимаете администратора.
• ООО. Актуально при расширении‚ когда появляются партнёры‚ сотрудники и необходимость делить прибыль.

Разделите расходы на категории

Выберите режим налогообложения

3.1 Самозанятый (профессиональный доход‚ НПД)

Плюсы: нет зарплатных налогов и отчётности‚ ставка 4–6 %.

Минусы: нельзя учесть никакие расходы для уменьшения базы.
Поэтому всё‚ что вы тратите на карты и наборы‚ не уменьшит налог‚ но всё равно нужно сохранять чеки для контроля прибыли.

3.2 ИП на УСН «Доходы минус расходы»

Ставка 15 % (может быть ниже в регионе).
Ключевое условие: расходы нужно документально подтвердить‚ иначе налоговая не примет их к вычету.
Совет: заведите отдельный расчётный счёт и оплачивайте всё через него — банковская выписка играет роль первичного документа.

Ведём учёт: простой шаблон

| Дата | Статья расхода | Сумма‚ ₽ | Способ оплаты | Файл чека / Договор |
|------------|------------------------|----------|-----------------|---------------------|| | Колода "Таро Манара" | 3 200 | Карта Тинькофф | /files/mana.jpg |
| | Реклама в VK* | 5 500 | Расчётный счёт | /files/act_vk.pdf |
| | Аренда студии | 15 000 | Расчётный счёт | /files/rent.pdf |

Ведите таблицу в Excel‚ Google Sheets или специальном сервисе (МойСклад‚ Эльба‚ Контур.Бухгалтерия).
Привяжите категории к КВЭД 96.09 «Предоставление прочих услуг».

Налоговые новации 2026 года‚ о которых стоит знать уже сейчас

По данным‚ которые пока не вступили в силу‚ но уже тестируются в ряде инспекций‚
расходы прошлых лет можно будет переносить в текущий период‚ если:

1. Они были произведены по договору‚ заключённому до ;
2. Не превышают 10 % от совокупных расходов 2026 года;
3. Подтверждены первичкой‚ полученной не позднее .

Совет: соберите чеки 2025 года и отсканируйте их. Сохраните PDF-файлы в облаке —
если норма вступит‚ вы уже будете готовы.

Чек-лист «Всё ли я делаю правильно?»

• ☐ У меня открыт расчётный счёт или карта для ИП/самозанятого.
• ☐ Все расходы оплачены безналом или картой (никаких «наличных» без чека).
• ☐ У каждого расхода есть: договор/чек + платёжка.
• ☐ Веду таблицу ежемесячно и сверяю остатки.
• ☐ Отложил 5–7 % выручки «на налог» на отдельный счёт.
• ☐ Подписался на рассылку ФНС‚ чтобы отслеживать изменения.

Пример расчёта налога УСН 15 % за квартал

Доход: 250 000 ₽ от консультаций и продаж раскладов.
Документированные расходы: 90 000 ₽ (аренда‚ реклама‚ колоды).
База: 250 000 – 90 000 = 160 000 ₽.
УСН 15 %: 160 000 × 15 % = 24 000 ₽ к уплате до 25 апреля.

Что делать‚ если не успеваю вести учёт самостоятельно

• Делегируйте бухгалтеру-аутсорсу (от 3 000 ₽/мес.).
• Используйте онлайн-сервисы с шаблонами для тарологов (например‚ «Буквоежка.Бухгалтер»).
• Раз в квартал проводите «аудит» — сверяйте чеки и выписки.

Грамотный учёт расходов в тарологическом бизнесе — это не только безопасность перед налоговой‚
но и реальный способ снизить налоговую нагрузку на 15–30 %.

Главное правило: любые деньги‚ которые вы тратите «на работу»‚ должны быть задокументированы.
Делайте это сразу‚ и тогда даже новые нормы о переносе прошлогодних расходов будут играть вам на руку.